Иностранным налогоплательщикам

Закон США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, далее — FATCA) вступил в силу с 01.07.2014. FATCA обязывает все финансовые институты внедрить процедуры по идентификации налогоплательщиков США и предоставлять по ним финансовую информацию в Налоговую службу США, напрямую или через локальные налоговые органы.

ПАО ФИНСТАР БАНК прошел процедуру регистрации в Налоговой службе США (Internal Revenue Service (IRS) в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating financial institution not covered by an IGA).

Банку присвоен индивидуальный идентификационный номер (GIN): XKG7PF.99999.SI.643.

Особенности осуществления организациями финансового рынка финансовых операций на территории Российской Федерации с лицами, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, устанавливает Федеральный закон от 28.06.2014 № 173‐ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 173‐ФЗ).

Исполнение требований Федерального закона № 173‐ФЗ по идентификации клиентов осуществляется Банком в соответствии с критериями отнесения клиентов к категории клиента — иностранного налогоплательщика и способами получения от них необходимой информации.

С критериями отнесения клиентов к категории клиента — иностранного налогоплательщика и способами получения от них необходимой информации можно ознакомиться в разделе Тарифы и документы.

Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах (Common Reporting Standard, далее — CRS), разработанный ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития), направлен на обеспечение прозрачности информации для налоговых целей и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов с использованием офшорных юрисдикций. CRS призывает юрисдикции получать информацию от своих финансовых учреждений и автоматически обмениваться информацией с другими юрисдикциями на ежегодной основе

12.05.2016 ФНС России от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией.

В настоящее время с принятием Федерального закона от 27.11.2017 № 340‐ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» Налоговый кодекс Российской Федерации (далее — НК РФ) дополнен положениями, согласно которым российские организации финансового рынка обязаны идентифицировать клиентов, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств (территорий), и представлять данные о таких клиентах и об их счетах в ФНС России, а клиенты в соответствии с требованиями п.2 ст.142.4 НК РФ по запросу финансовой организации обязаны предоставлять информацию о своём налоговом резидентстве, выгодоприобретателей, а также лиц, прямо или косвенно их контролирующих.