О необходимости раскрытия статуса иностранного налогоплательщика
29 декабря 2014
Уважаемые клиенты!
В случае, если вы являетесь иностранным налогоплательщиком, просим сообщить об этом в ОАО «СИАБ» по телефону +7 (812) 380-81-30 или по электронной почте foreign-taxpayer@siab.ru.
Данная необходимость продиктована Федеральным законом от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами», в соответствии с которым банки обязаны выявлять среди своих клиентов лиц, являющихся иностранными налогоплательщиками.
К иностранным налоговым резидентам относятся физические лица и индивидуальные предприниматели, удовлетворяющие одному из следующих критериев:
- наличие гражданства иностранного государства;
- наличие разрешения на постоянное пребывание (Green Card (форма I-551) для налогового резидента США);
- наличие критерия «долгосрочного пребывания в иностранном государстве» (нахождение на территории иностранного государства в течение срока, определенного данным государством для признания налогоплательщиком).
Подробнее с критериями отнесения к категории иностранного налогоплательщика можно ознакомиться в специальном документе на сайте ОАО «СИАБ».